Taloussuunnittelun strategiat. Taloudellis-suunnittelusäännöt Kaikki, joilla on optio-oikeuksia, tarvitsee tietää. Sijoittajat, huomioi valintasi, tiedä vaihtoehtojasi ja ymmärrä liikepäätösten verot ja menetetyt voitot. Lue optio-ohjelma ja odottakaa käyttää vain, jos yrityksesi osakekurssi todennäköisesti nousee ja jos odotat täyttävät tavoitteet ja tarpeet. Ennen kuin käytät vaihtoehtoja, määritä verokanta, jotta voit suunnitella arvioidut verot ja analysoida haluatko ottaa kaikki tulot yhden vuoden aikana tai jakaa sen useiden vuosien ajan. Hallinnointi optio-oikeuksillasi on yksi monimutkaisimmista taloudellisista haasteista, joita kohtaat. Ensimmäisenä askeleena saat kaiken hyödyn irti yrityksesi varastosuunnitelmasta, harkitse seuraavia ohjeita Katso myös rahansiirto-ohjesääntöjen ja EKPP: iden rahoitussuunnittelua koskevia ohjeita. Ruuto nro 1 Asettaa tavoitteet. Kun myönnetään optio-oikeuksia tai rajoitettua osaketta tai oikeutta o osta osakkeita työntekijöiden osakehankintasuunnitelmasta, jonka yrityksesi on antanut sinulle, mitä se toivoo, on voimakas motivaatio - ja säilytystyökalu. Se haluaa sinun ymmärtävän vaihtoehdon arvon ja sovitettavan varaston kokonaissuunnitelmiin. Kaikkien rahoitussuunnitelmien tulisi alkaa tavoitteiden asettamisesta. Haluat tehdä varojen lopullisesta myynnistä saadut tuotot Maksa keittiön kunnostustöistä kahdessa vuodessa, Hilary's College neljässä vuodessa, Gregin häät 12 vuoteen tai eläkkeelle jääminen 35 vuodessa Tarkastellessasi tästä auttaa sinua keskittymään sinun erityinen käyttö varastossa suhteessa muihin tuloihin ja säästöihin. Kaikki rahoitussuunnittelu alkaa asetustavoitteista Mitä haluat tehdä varojen myynnistä saatavan tuoton kanssa. Ruuta nro 2 Kehitä kokonaissuunnitelma. Määritä, miten hoidat optio-oikeudet ajan kuluessa Jäljellä olevasi tietoisia valinnoistasi, vaihtoehtojasi ja veropetosten verotuksellisista ja menetetyistä seurauksista Seuraavassa ohjeistuksessa säännön nro 1 mukaisesti sinun on käytettävä ja myydä tarpeeksi varastossa tavoitteiden saavuttamiseksi Lisäksi voit halutessasi jakaa harjoitukset ja sen jälkeen myynnin verojen jakamiseksi vuosien varrella. Vaihtoehtoisesti jotkin tutkimukset ovat osoittaneet, että koko aikavälin pitäminen on paras tapa maksimoida voitot Jos päätät jokaisen vuoden alussa tai lopussa, pitäisikö käyttää ja myydä vuoden aikana, voit aiheuttaa tarpeettomia veroja tai menettää mahdollisuuksia, kun hinta jatkuu. Plus, jos et seuraa vanhentumispäivää, rahanvaihto-optiot voivat vanhentua käyttämättä. Ruutu nro 3 Arvostaa oikein optio-oikeuksiasi. Optiojärjestelmän verotuksen vaikeudet voivat helposti saada sinut yllättäen. Voit unohtaa optio-oikeuksien arvon alennuksen joko merkintähinnalla tai veroilla. 50 osaketta kohden 1 000 osaketta yrityksesi osakekannasta nyt kaupankäynnin ollessa 100 voi ensiksi näyttää vastaavan 100 000 sijoitusta 1 000 osaketta x 100 käypää hintaa. Lopulta voit kuitenkin nettoutua vain noin 30,0 00 maksettuaan 50 käyttöhinnan ja 40 liittovaltion ja valtion verot yhdistettynä Yleisesti myönnetyt ei-oikeutetut optio-oikeudet NQSOs, yrityksesi luultavasti pidättämään 25 federal veroja sekä palkkasumma ja valtion verot, kun käytät vaihtoehtoja. Rule nro 4 odota yhtä kauan kuin Mahdollista harjoitella. Jos yrityksesi näkymät ovat hyvät, don t käytä välittömästi vaihtoehtoja Perinteinen optio-oikeus antaa sinulle oikeuden ostaa varastossa jopa 10 vuotta tulevaisuudessa Historiallisesti varastot kasvattavat arvoa ajan myötä Odottaessasi nautit kaikki ylöspäin suuntautuvat vipuvaikutusmahdollisuudet ilman käteisinvestointeja, ja jakautumishinnan ja nousevan osakekurssin välinen ero kasvaa ilman verotusta. Jos optio-oikeudet edustavat yli 25: tä nettovarallesi, monipuolistaminen saattaa olla tärkeämpää kuin odottamaan. strategia, katso asiaan liittyvä FAQ. Rule nro 5, kun jättää sääntö nro 4. Sinun pitäisi odottaa käyttää vain, jos näin täyttää tavoitteet ja tarpeet Jos optio-oikeudet ovat mo monipuolistaminen saattaa olla tärkeämpää kuin odottaa. Lisäksi yrityksellesi voi olla omistussuhteita koskevia sääntöjä tai haluat vain nähdä, että sijoitat enemmän rahaa todelliseen riskiin yrityksen varastossa, mikä edellyttäisi, että käytä ja pidä osakkeita Lopuksi, jos yrityksesi varastot ovat epävakaita ja hintatasot henkilökohtaisesti vaikea sietää, voit käyttää ja myydä aikaisemmin Katso aiheeseen liittyvä artikkeli ja usein kysytyt kysymykset. Tietenkään et voi myydä osakekannasta, kun tiedät tärkeitä sisäpiiritietoja Tarkista, onko yrityksellesi pörssi - ja preclearance-kaupankäyntisääntöjä, jotka vaikuttavat osakekaupan ajankohtaan. Lisätietoja tästä aiheesta on SEC-laki. Ruuto nro 6 Opi mitä tapahtuu, kun jätät yrityksesi ja kerro perheenjäsenille Tutustu optio-ohjelmaan ja avustussopimukseen tarkasti oikeuksistasi, jos olet päästetty tai jos lopetat, työskentelet kilpailijaasi varten, poistut eläkkeestä, poistut siitä pois tai kuolet. Monet suunnitelmat antavat sinulle enintään 90 päivää mutta irtisanomisaika voi olla pidempi. Voit kuitenkin menettää itsellesi jääneitä vaihtoehtoja välittömästi, jos poistut yrityksestä työskentelemään suoralle kilpailijalle. Varmista, että sinä tai perheesi tai läheiset ystävät, ovat tietoisia näistä oikeuksista Katso artikkeleita ja usein kysyttyjä kysymyksiä Job Events ja Life Events. Rule nro 7 Jos sinulla on ISOs, oppia AMT. First, ennen kuin päätät käyttää ja pitää varastossa, tarkista, onko sinulla kannustimia optio-oikeudet ISOs tai nonqualified stock options NQSOs Kun NQSOs, kun käytät, olet veloittaa veroa tavanomaisen tulonopeuden leviämisen välillä vaihto-ohjelman ja markkinahinnan riippumatta siitä, myyvätkö ne välittömästi vai ei. pidä varastossa yhden vuoden ajan saadaksesi voittoa verotukselliseen kohteluun, sinulla on verotulppa nähdä asiaan liittyvä artikkeli. Jos et ota AMT: n riskiä, voit joutua maksamaan veroa paperin voitoista harjoituksestasi ennen e ven on rahaa. suurin virhe, jota voit tehdä ISOs on unohtaa tai tiedä vaihtoehtoisen vähimmäisveron AMT AMT säännöt edellyttävät, että voit sisällyttää leviämisen käyttää ISOs laskemalla vaihtoehtoisia tuloja, ellet myy osakkeita harjoittelun kalenterivuonna Satunnaiset AMT-laskelmat lisäävät tulosi takaisin useisiin tavanomaisiin vähennyksiin, esim. valtion ja paikallisverot. Sen jälkeen kerrotaan tämä määrä 26 tai 28 AMT-tulon määrän mukaan. summa on korkeampi kuin tavanomaisten sääntöjen mukaan, maksat korkeamman summan. Tämän vuoksi verotusaikana saatat joutua epäsuorasti maksamaan IRS: lle paperin voitot harjoituksestasi ennen kuin olet todella myynyt varastosi saadaksesi rahaa Jos sinulla ei ole käteistä, kun verolaskelma johtuu, saatat joutua myymään varastossa väärään aikaan tai kasvot korot ja rangaistukset. Rule nro 8 Määritä verokannat ja katsella palkit. Useimmat optiot tuottavat tavallista verotettava inco minulle, kun niitä käytetään joko siksi, että ne ovat NQSO: ita tai koska ISO-varasto myydään välittömästi liikunnan jälkeen. Määritä veroprosentti, jotta voit suunnitella arvioidut verotulot ja analysoida, haluatko ottaa kaikki tulot yhteen vuodessa vai levittää sen useita vuosia. Esimerkki Tilikauden loppupuolella verotettava tulosi on noin 50 000 alhaisempi kuin seuraavan verokannan kynnysarvo, jonka avulla voit saada jopa yli 50 000 tuloa ja maksaa edelleen tuloveroa nykyisellä verollasi. jos sinulla on 100 000 uutta vuodessa, mutta ensimmäiset 50 000 verotetaan nykyisestä korosta, mutta toinen 50 000 verotetaan seuraavan verokannan korkeammalla nopeudella. voi haluta odottaa seuraavaan vuoteen, kun haluat käyttää vaihtoehtojasi jälkipuoliskolla. Rule nro 9 Focus on Vesting Säännöt ja osingot. Jotkut yritykset tarjoavat nyt vaihtoehtoja, jotka ovat välittömästi toteutettavissa, mutta jälleenmyyntirajoitukset th Ajan myötä, katso artikkeli ja usein kysytyt kysymykset Sinun täytyy asettaa käteistä käyttää ja pitää osakkeita harjoituksen jälkeen, strategia, joka voi olla houkutteleva pre-IPO-yrityksissä, joissa odotat suurta hintaa. 83 b §: n tekeminen IRS: lle 30 päivän kuluessa harjoittelusta, maksat veroa NQSO: n ISO-standardien mukaisen harjoittelun leviämisen tavanomaisista tuloista, leviäminen on osa AMT-laskemista, myyntivoittoja verotetaan pääomavoitot. Samalla tavoin, jos yrityksesi osake maksaa osingon, saatat olla parempaa käyttää nyt ja säilyttää osake osingon saamiseksi. Tämä pätee myös, jos sinun on lainattava ostamasta osakkeita Pääset eteenpäin, kun osinko tuottaa enemmän rahaa kuin lainanottokustannukset Katso asiaan liittyvä artikkeli. Ruuta nro 10 Hanki hyviä neuvoja. Vaihduttaessasi neuvonantajan sinun tulee kysyä ainakin nämä kaksi kysymystä. Miten usein neuvonantaja toimii optio-oikeuksilla, rajoitetulla osakkeella ja RSUsilla tai ESPP: llä Voiko tämä henkilö antaa viittaukset asiakkailta, joilla on korvauksia. Michael Beriss on Senior Financial Advisor Ameriprise Financial Bethesdalla, MD, ja hän on neuvoa-antavan johtokunnan jäsen. Tämä artikkeli julkaistiin yksinomaan sen sisällön ja laadun vuoksi. . Tulosta tämä artikkeli. Hanki eniten irti työntekijöiden optio-oikeuksista. Työntekijän optio-ohjelma voi olla kannattava sijoitusväline, jos se hoidetaan asianmukaisesti. Tästä syystä nämä suunnitelmat ovat jo pitkään olleet onnistunut työkalu houkuttelemiseksi johtajille ja viime vuosina valitettavasti jotkut eivät edelleenkään pysty hyödyntämään täysimääräisesti työntekijöidensä tuottamia rahaa. Optiojärjestelmien verotuksen luonne ja vaikutukset henkilökohtaisiin tuloihin ovat avainasemassa tällaisen mahdollisen tuottoisan parin maksimoimiseksi. Työntekijän optio-oikeus Työntekijän optio-oikeus on työnantajan työntekijän tekemä sopimus, jonka tarkoituksena on ostaa määrätty summa osake-osakkeista kiinteällä hinnalla rajoitetuksi ajaksi on olemassa kaksi laaja-alaista optio-oikeuksien luokitusta, ei-ammattimaisia optio-oikeuksia NSO ja kannustinohjelmistoja ISO. Ei-ammattimaiset optio-oikeudet eroavat kannustinjärjestelmästä kahdella tavalla Ensinnäkin , NSO: ita tarjotaan muille kuin johdon työntekijöille ja ulkopuolisille johtajille tai konsulteille. Sitä vastoin ISO: t ovat ehdottomasti varattuja työntekijöille, erityisesti yritysjohtajille. Toiseksi, ei-ammattitaitoiset optiot eivät saa erityistä liittovaltion verokohtelua, kun taas kannustinoptioilla on edullinen vero koska ne täyttävät sisäisen liikevaihdon säännöstön mukaiset erityiset lakisääteiset säännöt, jotka koskevat tätä edullisempaa verotusta. Ns. ISO ja ISO-suunnitelmat jakavat yhteisen ominaisuuden, jota he voivat tuntea monimutkaisiksi. Näiden suunnitelmien mukaisten liiketoimien on noudatettava työnantajasopimuksessa määriteltyjä erityisiä ehtoja. Sisäinen tulotunnus. Antamispäivä, voimassaolon päättyminen, palkkaaminen ja harjoittelu Aluksi työntekijät ovat tyypillisiä ei ole myönnetty täydet omistusoikeuden vaihtoehdoista sopimuksen aloituspäivämääränä, joka tunnetaan myös myöntämispäivänä. Heidän on noudatettava optio-oikeuksien käyttämistä koskevaa erityistä aikataulua, joka on optio-oikeuksien käyttäminen. Ansaintajakso alkaa optio-oikeuksien myöntämishetkellä ja listat päivämäärät, jolloin työntekijä voi käyttää tiettyä osakemäärää. Esimerkiksi työnantaja voi myöntää 1 000 osaketta myöntämispäivänä, mutta vuoden kuluttua siitä, kun 200 osaketta liittyy, työntekijällä on oikeus käyttää 200 1 000 osaketta alun perin myönnetyt Vuodesta perättöminä on 200 kappaletta ja niin edelleen. Tulosajalle asetetaan päättymispäivä. Tänä päivänä työnantaja ei enää pidä varaa työntekijänsä lunastamasta yhtiön osakkeita sopimuksen ehtojen mukaisesti . Työntekijän optio-oikeus myönnetään tietyllä hinnalla, jota kutsutaan toteutushinnaksi. Osakekohtainen hinta, jonka työntekijä joutuu maksamaan optioidensa käyttämiseksi. ortantti, koska sitä käytetään määrittämään voitto, jota kutsutaan bargain-elementiksi ja sopimusvelaksi maksetuista veroista. Bargain-elementti lasketaan vähentämällä käyttöhinta osakekannan markkinahinnasta optio-oikeuksien toteuttamispäivänä. Sisäinen tulotunnus sisältää myös joukon sääntöjä, jotka omistajan on noudatettava, jotta vältyttäisiin maksamasta raskaita veroja hänen sopimuksissansa. Optiosopimusten verotus riippuu omistetun optio-tyypistä. NSO-optioita ei ole hyväksytty. ei verotettavaa tapahtumaa. Arvonlisäys alkaa liiketoimintasuunnitelmassa. Pätöksentävän optiosopimuksen bargain-osa katsotaan korvaukseksi ja verotetaan tavanomaisissa tuloveroprosenteissa. Esimerkiksi, jos työntekijälle myönnetään 100 Stock A: n osaketta toteutushinnalla 25: stä osakekannan markkina-arvo harjoituksen aikana on 50. Sopimuksessa oleva 50: stä 25: stä x 100: een 2,500: een merkitsee, että oletamme, että nämä osakkeet ovat 100: aa. Arvopaperi laukaisee toisen verotettavan tapahtuman Jos työntekijä päättää myydä osakkeet välittömästi tai vähemmän kuin yhden vuoden kuluttua liikenteestä, liiketoimi ilmoitetaan lyhytaikaisena myyntivoitona tai - tappiona ja verotetaan tavanomaisissa tuloverovelkoissa. työntekijä päättää myydä osakkeet vuoden kuluttua harjoittamisesta, myynti ilmoitetaan pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi tai - tappioksi ja verotus pienenee. Osakepääoman korotukset ISO saa erityistä verokohtelua. Avustus ei ole verollinen liiketoimi. Verotettavia tapahtumia ei kuitenkaan raportoida, mutta kannustinpalkkion edullinen osa voi aiheuttaa vaihtoehtoisen vähimmäisveron AMT: n. Ensimmäinen verotettava tapahtuma tapahtuu myynnissä Jos osakkeet myydään välittömästi niiden käyttämisen jälkeen, kaupankäyntiä käsitellään tavallisena tulosta. Sopimusvoittoa pidetään pitkäaikaisena myyntivoitona, jos noudatetaan seuraavaa sääntöä, varastoja on pidettävä 12 kuukauden ajan harjoituksen jälkeen eikä niitä saa myydä vasta o Vuodet myöntämispäivän jälkeen Esimerkiksi, oletetaan, että Stock A: tä myönnetään 1.1.2007 100 johtoon. Toimeenpanovalta käyttää optioita 1.6.2008. Jos hän haluaa ilmoittaa sopimuksen voitosta pitkäaikaisena pääomana voittoa ei voi myydä ennen kesäkuun 1. päivää 2009. Muut asiat Vaikka optio-ohjelman strategian ajoitus on tärkeä, on myös muita näkökohtia. Stock option suunnittelemisen toinen keskeinen näkökohta on se vaikutus, varojen allokointi Jotta investointisuunnitelma onnistuisi, varat on hajautettava asianmukaisesti Työntekijän tulisi varoa keskitetyistä positioista mihin tahansa yhtiön osakekantaan Useimmat rahoituksen neuvonantajat ehdottavat, että yhtiön varastossa on oltava 20 suurinta osaa kokonaissuunnitelmasta. tuntea olosi mukavaksi investoida suuremman prosenttiosuus salkkusi omassa yrityksessäsi, se on vain turvallisempaa monipuolistaa Kysy rahoitus - ja verotusasiantuntijalta, Bottom Line Käsitteellisesti vaihtoehdot ovat houkutteleva maksutapa Mikä parempaa tapaa kannustaa työntekijöitä osallistumaan yrityksen kasvuun tarjoamalla heille osaa piirakasta Käytännössä näiden instrumenttien lunastus ja verotus voi olla varsin monimutkainen Useimmat työntekijät eivät ymmärrä verotuksellisia vaikutuksia omistavansa ja käyttäessään vaihtoehtojaan Seurauksena on, että Uncle Sam voi rangaista heitä voimakkaasti ja usein jättää pois joitakin näistä sopimuksista syntyneistä rahoista. Muista, että myyvät työntekijäsi varastosta välittömästi kun harjoittelu aiheuttaa korkeamman lyhyen aikavälin myyntivoiton veroa Odotettaessa, kunnes myyntiin oikeutetaan vähäisempi pitkäaikainen myyntivoittovero voi säästää sinulle satoja tai jopa tuhansia. Korko, jolla talletuslaitos myöntää Federal Reserve toiselle talletuskeskukselle.1 Tilastollinen toimenpide tietyn arvopaperin tai markkinavaihtotuloksen hajoamisen suhteen Volatiliteetti voi olla esim mitkä ovat Yhdysvaltojen kongressin säädökset, jotka hyväksyttiin vuonna 1933 pankkilaina, jossa kiellettiin liikepankkien osallistuminen investointiin. Ei-palkkasumma viittaa mihinkään maatilojen, yksityisten kotitalouksien ja voittoa tavoittelemattoman sektorin työhön Yhdysvaltain työvaliokunta. valuutan lyhennys tai valuutan symboli Intian rupia varten INR, Intian valuutta Rupee koostuu 1.Hyväksymättömän ostajan konkurssin yrityksen konkurssiyrityksestä, jonka konkurssitodistusyritys on valinnut. Tarjoajien joukosta. Jos saat vaihtoehto ostaa osakkeita maksuksi palveluistasi, saatat saada tuloja, kun saat valinnan, kun käytät vaihtoehtoa tai kun luovutat vaihtoehdon tai varastosi, kun saat optiota. Saatavilla on kahdenlaisia vaihtoehtoja. Optio-oikeudet, jotka on myönnetty työntekijöiden osakehankintasuunnitelman tai kannustinpohjaisen optio-ohjelman ISO-suunnitelman nojalla, ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. Vaihto-optioita, joita ei myönnetä henkilöstön osakehankintasuunnitelman tai ISO-suunnitelman Vaihtoehtoiset optio-oikeudet. Ilmoittakaa julkaisuun 525 Verotettava ja ei-verotettava tulo sen määrittämiseksi, onko sinulla lakisääteinen vai ei-tilattu optio. Optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeuden, bruttotuloksesi, kun saat tai käytät vaihtoehtoa. Voit kuitenkin joutua vaihtoehtoisen vähimmäisveron kohteeksi sen vuoden aikana, kun käytät ISO: tä. Lisätietoja, ks. lomake 6251 Ohjeet Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomat tappiot varastossa ostat optiota käyttämällä Yleisesti tätä määrää kohdistetaan voiton tai tappion varalta. Jos et kuitenkaan täytä erityisiä pitoperiaatteita, sinun on kohdeltava tuloja myynneistä tavallisina tuloina. Lisää nämä summat, joita pidetään palkkana , joka perustuu varastoon määritettäessä varastosta saatavaa voittoa tai tappiota. Lisätietoja julkaisusta 525 optio-oikeuksien tyypistä, kuten l tulojen raportointisäännöt ja tulojen raportointi tuloveroa varten. Vahvistusoikeus - ISO: n käyttämisen jälkeen sinun on saatava työnantajallesi lomake 3921 PDF, kannustuskannan käyttäminen osastolla 422 b Tämä lomake raportoi tärkeitä päivämääriä ja arvoja, jotka ovat tarpeen oikean pääoman määrän ja tavanomaisen tulon määrittämiseksi, jos sitä on sovellettava ilmoitettavaksi palautuksestasi. Työntekijän osakehankintasuunnitelma - Ensimmäisen luovutuksen tai myynnin jälkeen hankitun osakekannan käyttäminen käyttämällä henkilöstön osakeomistuksen suunnitelma, sinun on saatava työnantajallasi lomake 3922 PDF, osuuden siirto, joka on hankittu henkilöstön osakehankintasuunnitelman perusteella kohdassa 423 c. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea pääoman määrä ja tavanomaiset tulot, palautusoikeutesi. Ei tilatut optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle ei-statutory-optio-oikeuden, tulon määrän ja siihen sisältyvän ajan mutta se riippuu siitä, voidaanko optioiden oikeudenmukainen markkina-arvo helposti määrittää. Todennäköisesti määritetty käypä markkina-arvo - Jos vaihtoehtoa vaihdetaan aktiivisesti vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää vaihtoehdon oikeudenmukaisen markkina-arvon Katso julkaisu 525 muut olosuhteet, joilla voit helposti määrittää oikeudenmukaisen markkina-arvon vaihtoehdoista ja säännöt siitä, milloin sinun pitäisi ilmoittaa tulot optioon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti määritettävissä olevaa kohtuullista markkina-arvoa. helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo Vaihtoehtoisia optioita, joilla ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa, ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta tuloslaskelmaan on sisällytettävä saamiesi osakkeiden käypä markkina-arvo vähennettynä käytä vaihtoehtoa Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomuus, kun myydät varastosi, jonka olet saanut käyttämällä optiota. n määrät myyntivoitoksi tai - tappioiksi. Tarkat tiedot ja raportointivaatimukset ovat julkaisussa 525. Viimeisin päivitetty tai päivitetty 17.2.2017.
Comments
Post a Comment